V městské společnosti Jihlavy nesouhlasí aktiva s pasivy

Dne 29. 10. 2020 byla dozorčí rada obchodní společnosti Jihlavské vodovody a kanalizace a.s. (dále JVAK a.s.) prostřednictvím paní účetní společnosti JVAK a.s., informována o skutečnosti, že počáteční stavy rozvahových účtů v roce 2020 nejsou identické s konečnými stavy rozvahových účtů v roce 2019. Důsledkem této situace je, že AKTIVA se nerovnají PASIVŮM.

Městskou firmu Jihlavské vodovody a kanalizace řídil v inkriminované jako předseda představenstva Miroslav Tomanec (Fórum Jihlava). Na funkci předsedy představenstva Tomanec rezignoval 5.11.2020. Ve funkci ho nahradil Jiří Šlejtr (ODS). Městská firma Jihlavské vodovody a kanalizace bude zrušena k 1.1.2021.

Na začátku každého účetního období musí být rozdíl mezi aktivy a pasivy vždy nulový. Pokud tomu tak není, je zřejmé, že v účetních záznamech nastala chyba. Rozvaha (zastarale bilance) je jedním ze základních výkazů účetní závěrky. Tento finanční výkaz podává přehled o majetku podniku (aktivech) a zdrojích jeho krytí (pasivech) v peněžním vyjádření k určitému datu (rozvahovému dni) a umožňuje tak posoudit finanční postavení podniku.

Ve své mailové zprávě účetní uvádí, že s největší pravděpodobností došlo k chybě v účetních záznamech v roce 2019.

Předpoklad účetní vychází z porovnání počátečních stavů účtů v hlavní knize, kterou jí společnost JVAK a.s. předala v září 2020, s daňovým přiznáním společnosti JVAK a.s. za rok 2019, kdy zjistila, že hlavní kniha neodpovídá výkazům, které byly součástí daňového přiznání.

Díky této neshodě nedokáže účetní společnosti zadat počáteční stavy účtů pro rok 2020. Dále účetní upozorňuje na nejasné záznamy na dohadných účtech aktivních a pasivních, v nákladech příštích období a výnosech příštích období.

V březnu 2020 došlo k přechodu mezi účetními systémy, kdy společnost zavedla nový účetní systém ORTEX, do kterého přešla data z účetního systému K2.

Společnost JVAK a.s. poskytla Magistrátu města Jihlavy daňová přiznání za roky 2010-2019. Při porovnání příloh k daňovému přiznání let 2018 a 2019 (příloha = Vybrané údaje z Rozvahy pro podnikatele) byly zjištěny rozdíly mezi stavy běžného účetního období některých vybraných údajů z Výkazu zisku a ztráty za rok 2018 a stavy minulého účetního období za rok 2019.

V současné době má statutární město Jihlava k dispozici tato daňová přiznání společnosti JVAK a.s.:
Řádné daňové přiznání za rok 2010
Řádné a dodateční daňové přiznání za rok 2011
Řádné daňové přiznání za rok 2012 a za rok 2013
Řádné a dodateční daňové přiznání za rok 2014
Řádné daňové přiznání za rok 2015, za rok 2016, za rok 2017, za rok 2018 a za rok 2019

Dne 2. 11. 2020 zaslala paní Ing. Miloslava Závorková, zpracovatelka auditu účetní závěrky společnosti JVAK za rok 2019, mail předsedovi představenstva společnosti JVAK a.s. Miroslavu Tomancovi, ve kterém žádá o provedení úprav předvahy a tedy i účetní závěrky společnosti za rok 2019.

Radní města Jihlavy jako jediný akcionář městské společnosti Jihlavské vodovody a kanalizace rozhodli o rekonstrukci účetnictví za rok 2019, současně vyšetřují aktivity městské firmy při výstavbě kanalizace v osadě Heroltice (více zde). Podle současného předsedy dozorčí rady městské společnosti Martina Laštovičky (KDU-ČSL) pracovaly předchozí dozorčí rady jen formálně (více zde).